专业薪酬绩效咨询公司:智帮咨询,如何做好年度经营计划与年度预算?
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误区1:经营计划与预算仅为高层的工作
许多企业在制定经营计划和预算时,存在一种误区,即认为这仅仅是公司老板和财务总监的责任。实际上,经营计划和预算是需要全员参与的系统工程。通过与基层员工和部门负责人的沟通,我们发现许多人对年度计划和预算的内容并不了解,甚至认为这完全是老板的事。这样的情况说明,企业在策划和组织上缺乏有效的沟通与协作,无法形成上下统一的共识。
误区2:经营计划与预算是华丽的文字堆砌
有些企业在编制经营计划和预算时,重视文字表述和数字的美观,忽视了严谨的逻辑支撑。经营计划与预算不仅是表面的文件,更需要有深层次的逻辑分析和实质性的支撑。在实际辅导企业时,我们常发现各部门只关注自身的预算需求,而没有考虑整体经营目标的实现,最终导致各个业务单元的预算叠加后,无法支撑公司的整体利润目标。这样的预算数据实际上只是数字游戏,无法形成真正的共识,导致预算效果不佳。
误区3:经营计划与预算的程序是机械的
在很多企业中,经营计划与预算的制定过程往往是自上而下或自下而上的机械执行。无论高层如何决策敏锐,都无法完全掌控每个业务细节;同样,中基层虽然有强大的执行力,但未必能提出高层认可的计划。这一过程需要上下交织、反复论证。只有充分识别出各方的需求与矛盾,并在此基础上进行沟通与承诺,才能真正达成共担。
开展年度经营计划和预算的步骤
为避免以上误区,企业在制定年度经营计划和预算时,可以遵循以下步骤:
第一步:确定年度经营目标
首先,企业需要基于战略目标,明确下一年度的经营方向。通常,这一过程由公司的最高决策者发起,通过战略研讨会或经营分析会,确定框架性目标和要求。接着,组建由总经理牵头的工作组织,涵盖行政、运营和财务部门的主要负责人,明确各自的工作任务。
第二步:分解制定各单元的计划和预算
各经营单元的负责人应组织核心团队,按照总体目标分解制定本单元的计划与预算。经过内部反复讨论形成共识后,提交公司进行汇报和评审,并进行必要的修订,直至最终通过。
第三步:结合职能部门制定重点工作计划
各业务和职能管理部门应根据公司整体计划和资源需求,制定各自的重点工作计划。这一过程需要识别和整合各类资源需求,并制定支撑措施及费用预算。
第四步:完成集成和整合
最后,各单元的计划和预算需整合为公司级整体计划。在此基础上,识别出达成计划和预算所需的关键目标和指标,并结合绩效考核工具,对这些目标进行过程管控,以确保经营计划和预算的顺利完成。
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